其实豆粕饲料增值税的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解豆粕为什么不免征增值税，因此呢，今天小编就来为大家分享豆粕饲料增值税的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

豆粕为什么不免征增值税

经过国务院批准，自2000年6月1日起，饲料产品被分为征收增值税与免征增值税两大类。这一政策旨在优化税收结构，促进饲料行业的健康发展。

具体而言，豆粕被归入征收增值税的饲料产品范畴，不论是进口还是国内生产，都需要按13%的税率缴纳增值税。而其他粕类产品则属于免税饲料产品，不再需要缴纳增值税。

为保护纳税人的经济利益，新政策还特别规定，在2000年6月1日至9月30日期间，国内生产的豆粕以及在此期间定货并进口的豆粕，若能提供有效凭证，仍可免征增值税。对于已缴纳的增值税，相关部门将予以退还。

新文件进一步明确了豆粕的增值税征收政策，规定豆粕属于征收增值税的饲料产品，而非豆粕的其他粕类饲料产品则免征增值税。这一调整旨在更合理地分配税收负担，促进饲料行业内部的公平竞争。

根据《增值税暂行条例》，目前规定的免税项目包括七个方面，如农业生产者销售的自产农产品、避孕药品和用具、古旧图书等。

财政部和国家税务总局还根据实际情况，规定了其他征免税项目，共包括十五项。这些项目的制定旨在更好地服务于国家经济发展的大局。

豆粕作为饲料产品中的一个类别，其增值税征收政策的调整反映了国家对农业和饲料行业的重视，同时也体现了税收政策的灵活性和前瞻性。

经销免增值税的饲料产品可以免增值税吗

根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2026〕121号）第一条规定，特定饲料产品可免征增值税。具体范围如下：

一、单一大宗饲料指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。范围包括糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙，以及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。

二、混合饲料由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按一定比例配置而成，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%。

三、配合饲料根据饲养对象的不同生长发育阶段，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后形成的饲料，能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）。

四、复合预混料按照国家有关饲料产品的标准要求量，提供动物饲养相应阶段所需的微量元素（4种或以上）、维生素（8种或以上），由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。

五、浓缩饲料由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。

销售符合免征增值税范围内的饲料，可享受增值税免税政策。

饲料免税的范围有哪些

从事饲料生产销售的纳税人，生产销售单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料，免征增值税。

单一大宗饲料，指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。

2.混合饲料，指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%的饲料。

3.配合饲料，指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）的饲料。

4.复合预混料，指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素（4种或以上）、维生素（8种或以上），由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物

5.浓缩饲料，指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。

6.原有的饲料生产企业及新办的饲料生产企业，应凭省级税务机关认可的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明，向所在地主管税务机关提出免税申请，经省级国家税务局审核批准后，由企业所在地主管税务机关办理免征增值税手续。

哪些饲料产品可以享受免征增值税优惠

咨询热线ZI XUN RE XIAN

您好，我经营一饲料经销处，主要供应城郊农村。我处销售的动物饲料包括豆粕类、混合类及浓缩类等。请问哪些饲料产品可以享受免征增值税优惠？

专业解答

根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》第一条的规定，免税饲料产品范围包括:1.单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。2.混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的掺兑比例不低于95%的饲料。3.配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要(除水分外)的饲料。4.复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素(4种或以上)、维生素(8种或以上)，由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。5.浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。

根据《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》的规定，自2026年1月1日起，对饲用鱼油产品按照现行“单一大宗饲料”的增值税政策规定，免予征收增值税。根据《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》的规定，对饲料级磷酸二氢钙产品可按照现行“单一大宗饲料”的增值税政策规定，免征增值税。

据此，如果销售属于以上范围的饲料产品，可以申请免征增值税，需要提供税务登记证副本、填写《减免税申请审批表》申请。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。